Mã Số Thuế Là Gì? Cách Tra Cứu & Những Điều Cần Biết

Tác giả Gia Đình HR 22/02/2025 21 phút đọc

Mã số thuế đóng vai trò quan trọng giúp quản lý và theo dõi các nghĩa vụ tài chính một cách minh bạch và chính xác. Tuy nhiên, không phải ai cũng hiểu rõ mã số thuế là gì, cách tra cứu hay những quyền lợi đi kèm khi sử dụng mã số thuế, đặc biệt là trong việc tham gia bảo hiểm xã hội bắt buộc.

Vậy mã số thuế có ý nghĩa như thế nào đối với cá nhân và doanh nghiệp? Cách thức tra cứu ra sao? Và làm thế nào để tận dụng mã số thuế trong việc kê khai và đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc một cách hiệu quả?

Bài viết này, Gia đình HR sẽ cung cấp các thông tin chi tiết nhất về mã số thuế, từ khái niệm cơ bản đến các thủ tục tra cứu, và mối liên hệ mật thiết với bảo hiểm xã hội bắt buộc, giúp bạn đọc nắm vững kiến thức và áp dụng hiệu quả trong thực tế.

1. Mã Số Thuế Là Gì?

Mã số thuế (MST) là một dãy số, chữ cái hoặc ký tự do cơ quan quản lý thuế cấp cho người nộp thuế, bao gồm cả cá nhân và tổ chức. MST được sử dụng để xác định và quản lý thông tin về người nộp thuế trên phạm vi toàn quốc. Việc cấp và quản lý MST được quy định chi tiết trong Luật Quản lý thuế 2019.

2. Phân Loại Mã Số Thuế

a. Mã Số Thuế Cá Nhân

Mã số thuế cá nhân là mã số duy nhất gồm 10 hoặc 13 chữ số và ký tự khác, được cấp cho mỗi cá nhân có thu nhập chịu thuế. MST cá nhân giúp cơ quan thuế quản lý thu nhập và nghĩa vụ thuế của từng cá nhân một cách hiệu quả.

Việc đăng ký MST cá nhân mang lại nhiều lợi ích, bao gồm:

Giảm trừ gia cảnh: Cá nhân có MST được hưởng các chính sách giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc theo quy định.

Khấu trừ thuế thu nhập cá nhân (TNCN): Những cá nhân có MST sẽ được khấu trừ thuế TNCN theo mức quy định, tránh việc bị khấu trừ 10% trên tổng thu nhập trong một số trường hợp.

Hoàn thuế: Trường hợp nộp thừa thuế, cá nhân có MST sẽ được xem xét hoàn thuế theo quy định.

Tham khảo thêm:

b. Mã Số Thuế Doanh Nghiệp

Mã số thuế doanh nghiệp là dãy số gồm 10 chữ số, được cấp cho các tổ chức, doanh nghiệp khi đăng ký kinh doanh. MST doanh nghiệp đồng thời là mã số đơn vị tham gia bảo hiểm xã hội của doanh nghiệp. Việc sử dụng MST doanh nghiệp giúp:

Quản lý thuế: Cơ quan thuế dễ dàng theo dõi và quản lý nghĩa vụ thuế của doanh nghiệp.

Giao dịch kinh doanh: MST được sử dụng trên hóa đơn, chứng từ, hợp đồng, giúp xác định rõ ràng thông tin về doanh nghiệp trong các giao dịch.

Mở tài khoản ngân hàng: Doanh nghiệp cần cung cấp MST khi mở tài khoản tại các ngân hàng hoặc tổ chức tín dụng.

3. Cấu Trúc Mã Số Thuế

Theo quy định, cấu trúc MST bao gồm:

MST 10 chữ số: Sử dụng cho doanh nghiệp, tổ chức có tư cách pháp nhân; đại diện hộ gia đình, hộ kinh doanh và cá nhân khác.

MST 13 chữ số và ký tự khác: Sử dụng cho đơn vị phụ thuộc và các đối tượng khác.

Cấu trúc chi tiết của MST như sau:

Hai chữ số đầu: Là số phân khoảng của MST.

Bảy chữ số tiếp theo: Được quy định theo cấu trúc xác định, tăng dần từ 0000001 đến 9999999.

Chữ số thứ mười: Là chữ số kiểm tra.

Ba chữ số cuối (đối với MST 13 chữ số): Là các số thứ tự từ 001 đến 999, phân tách với 10 chữ số đầu bằng dấu gạch ngang (-).

4. Cách Tra Cứu Mã Số Thuế

a. Tra Cứu Mã Số Thuế Cá Nhân

Để tra cứu MST cá nhân, bạn có thể thực hiện theo các bước sau:

Bước 1: Truy cập trang web của Tổng cục Thuế: Sử dụng trình duyệt và truy cập vào địa chỉ http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstcn.jsp.

Bước 2: Nhập thông tin cá nhân: Điền số Chứng minh nhân dân (CMND) hoặc Căn cước công dân (CCCD) vào ô tương ứng.

Bước 3: Nhập mã xác nhận: Nhập chính xác mã xác nhận hiển thị trên màn hình.

Bước 4: Nhấn "Tra cứu": Hệ thống sẽ hiển thị thông tin về MST của bạn, bao gồm:

Mã số thuế
Tên người nộp thuế
Cơ quan thuế quản lý
Số CMND/CCCD
Ngày thay đổi thông tin gần nhất
Tình trạng hoạt động của MST

b. Tra Cứu Mã Số Thuế Doanh Nghiệp

Để tra cứu MST doanh nghiệp, bạn có thể thực hiện theo các bước sau:

Bước 1: Truy cập trang web của Tổng cục Thuế: Sử dụng trình duyệt và truy cập vào địa chỉ http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp.

Bước 2: Nhập thông tin doanh nghiệp: Bạn có thể nhập một trong các thông tin sau để tra cứu:

Mã số thuế
Tên tổ chức, cá nhân nộp thuế
Địa chỉ trụ sở kinh doanh

Bước 3: Nhập mã xác nhận: Nhập chính xác mã xác nhận hiển thị trên màn hình.

Bước 4: Nhấn "Tra cứu": Hệ thống sẽ hiển thị thông tin chi tiết về doanh nghiệp, bao gồm:

Mã số thuế doanh nghiệp
Tên doanh nghiệp
Tên giao dịch quốc tế (nếu có)
Địa chỉ trụ sở chính
Tình trạng hoạt động (đang hoạt động, ngừng hoạt động, giải thể...)
Cơ quan thuế quản lý

5. Bảo Hiểm Xã Hội Bắt Buộc và Mã Số Thuế

a. Sự Liên Quan Giữa Mã Số Thuế và Bảo Hiểm Xã Hội Bắt Buộc

Mã số thuế có vai trò quan trọng trong việc quản lý bảo hiểm xã hội bắt buộc (BHXH bắt buộc). Theo quy định của pháp luật Việt Nam, mã số thuế của cá nhân cũng đồng thời là mã số bảo hiểm xã hội. Điều này giúp cho việc quản lý thông tin bảo hiểm xã hội trở nên đồng bộ và hiệu quả hơn.

Một số điểm cần lưu ý:

Mã số thuế cá nhân dùng để kê khai thuế TNCN và đồng thời là mã số bảo hiểm xã hội.

Mã số thuế cá nhân dùng để kê khai và nộp thuế thu nhập cá nhân đồng thời được sử dụng để theo dõi quá trình tham gia BHXH bắt buộc.

Mã số thuế doanh nghiệp dùng trong giao dịch kinh doanh và quản lý thuế, bảo hiểm xã hội bắt buộc.

Doanh nghiệp sử dụng mã số thuế để thực hiện nghĩa vụ đóng BHXH bắt buộc cho nhân viên. Việc này đảm bảo tính minh bạch và đồng bộ trong quản lý thuế và bảo hiểm.

Tra cứu mã số thuế có thể thực hiện dễ dàng trên cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.
Liên quan mật thiết đến bảo hiểm xã hội bắt buộc, đảm bảo tính đồng bộ và minh bạch trong quản lý thông tin.
Bảo mật thông tin mã số thuế là yêu cầu cần thiết để tránh rủi ro bị lợi dụng thông tin cá nhân.

Khuyến Nghị

Để tránh những rắc rối phát sinh từ việc sử dụng mã số thuế, cá nhân và doanh nghiệp nên:

Đăng ký mã số thuế sớm khi có phát sinh thu nhập chịu thuế.
Cập nhật thông tin kịp thời khi có sự thay đổi về nhân thân hoặc thông tin đăng ký kinh doanh.
Tra cứu và kiểm tra thông tin thường xuyên trên cổng thông tin điện tử của cơ quan thuế để đảm bảo tính chính xác và hợp lệ.

b. Lợi Ích Khi Sử Dụng Mã Số Thuế Trong BHXH Bắt Buộc

Việc sử dụng mã số thuế trong quản lý BHXH bắt buộc mang lại nhiều lợi ích, bao gồm:

Đồng bộ thông tin: Mã số thuế giúp đồng bộ dữ liệu giữa cơ quan thuế và cơ quan BHXH, giúp quá trình tra cứu và quản lý thông tin dễ dàng hơn.
Tránh trùng lặp: Sử dụng mã số thuế giúp tránh tình trạng cấp trùng mã số bảo hiểm xã hội cho một cá nhân.
Tiện lợi trong quản lý và tra cứu: Người lao động có thể sử dụng mã số thuế để tra cứu thông tin tham gia BHXH bắt buộc của mình trên các cổng thông tin điện tử của cơ quan BHXH.

6. Những Điều Cần Biết Khi Sử Dụng Mã Số Thuế

a. Thời Điểm Cấp và Hiệu Lực Của Mã Số Thuế

Mã số thuế được cấp một lần duy nhất và có hiệu lực suốt đời đối với cá nhân và doanh nghiệp, trừ khi có quy định khác từ cơ quan thuế.

Đối với cá nhân: Mã số thuế cá nhân sẽ không thay đổi ngay cả khi có sự thay đổi về thông tin nhân thân như tên, địa chỉ, hoặc căn cước công dân.

Đối với doanh nghiệp: Mã số thuế doanh nghiệp sẽ bị khóa khi doanh nghiệp ngừng hoạt động hoặc giải thể.

b. Trách Nhiệm Sử Dụng Mã Số Thuế

Cá nhân: Phải cung cấp mã số thuế cá nhân cho người chi trả thu nhập để thực hiện việc khấu trừ thuế thu nhập cá nhân.

Doanh nghiệp: Sử dụng mã số thuế trong mọi giao dịch liên quan đến thuế, bao gồm việc xuất hóa đơn, kê khai thuế, nộp thuế, và đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc cho nhân viên.

c. Trường Hợp Bị Khóa Mã Số Thuế

Mã số thuế cá nhân hoặc doanh nghiệp có thể bị khóa nếu không còn phát sinh nghĩa vụ thuế hoặc doanh nghiệp ngừng hoạt động.

Mã số thuế bị khóa cũng có thể do doanh nghiệp không kê khai thuế trong 12 tháng liên tục.

d. Lưu Ý Khi Sử Dụng Mã Số Thuế

Bảo Mật Thông Tin Mã Số Thuế

Không nên chia sẻ mã số thuế cá nhân công khai để tránh rủi ro bị lợi dụng cho mục đích gian lận thuế hoặc giả mạo hồ sơ vay vốn.

Các doanh nghiệp cần bảo mật thông tin mã số thuế của khách hàng và nhân viên để đảm bảo tuân thủ quy định về bảo vệ dữ liệu cá nhân.

Cập Nhật Thông Tin Mã Số Thuế

Khi có sự thay đổi về thông tin cá nhân như địa chỉ, căn cước công dân, cá nhân cần cập nhật thông tin trên hệ thống mã số thuế thông qua cơ quan thuế quản lý.

Doanh nghiệp khi thay đổi địa chỉ trụ sở chính hoặc thông tin đăng ký kinh doanh cũng phải cập nhật thông tin mã số thuế để đảm bảo tính chính xác và hợp lệ trong các giao dịch kinh doanh.

Những Sai Lầm Thường Gặp

Quên cập nhật thông tin cá nhân dẫn đến việc thông tin trên hệ thống thuế không khớp với thông tin thực tế, gây khó khăn khi quyết toán thuế.

Không đăng ký mã số thuế cá nhân nhưng vẫn có thu nhập chịu thuế, dẫn đến việc bị khấu trừ thuế ở mức cao hơn (10%).

Nhầm lẫn giữa mã số thuế cá nhân và mã số thuế doanh nghiệp khi khai báo thông tin thuế và bảo hiểm xã hội bắt buộc.

Mã số thuế không chỉ là công cụ giúp cơ quan thuế quản lý thu nhập và nghĩa vụ thuế của cá nhân và doanh nghiệp, mà còn có vai trò quan trọng trong việc đồng bộ thông tin bảo hiểm xã hội bắt buộc. Việc hiểu rõ và sử dụng mã số thuế một cách chính xác sẽ giúp cá nhân và doanh nghiệp thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế và bảo hiểm xã hội, đồng thời tận dụng được các quyền lợi hợp pháp.

Hy vọng bài viết trên của Gia đình HR đã cung cấp một cái nhìn tổng quan và chi tiết về mã số thuế cũng như mối liên quan đến bảo hiểm xã hội bắt buộc. Hy vọng sẽ giúp bạn đọc hiểu rõ hơn và sử dụng hiệu quả trong cuộc sống cũng như trong hoạt động kinh doanh.

>>> Xem thêm: