Hướng Dẫn Quyết Toán Thuế Thu Nhập Cá Nhân 2025

Tác giả Gia Đình HR 15/03/2025 27 phút đọc

Hàng năm, khi đến hạn quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN), nhiều người lao động và doanh nghiệp không khỏi bối rối trước các thủ tục, quy trình cần thực hiện.

Quyết toán thuế không chỉ giúp bạn xác định chính xác số thuế cần nộp mà còn là cơ hội để nhận lại phần thuế đã nộp thừa nếu đủ điều kiện.

Trong năm 2025, quy trình quyết toán thuế vẫn có những điểm quan trọng mà cá nhân cần lưu ý để tránh sai sót và bị xử phạt. Nếu bạn đang tìm kiếm hướng dẫn chi tiết, dễ hiểu và có thể áp dụng ngay, hãy cùng Gia Đình HR đi vào từng bước cụ thể dưới đây.

1. Quyết Toán Thuế Thu Nhập Cá Nhân Là Gì Và Tại Sao Cần Phải Làm?

Nói một cách đơn giản, quyết toán thuế thu nhập cá nhân là quá trình tổng kết lại tất cả các khoản thu nhập trong một năm, sau đó tính toán số thuế phải nộp dựa trên quy định của nhà nước. Quá trình này giúp xác định xem bạn đã nộp đủ thuế hay chưa, có cần bổ sung hay có thể yêu cầu hoàn thuế từ cơ quan thuế.

Quyết toán thuế TNCN không chỉ là trách nhiệm pháp lý mà còn mang lại lợi ích tài chính cho cá nhân. Nếu trong năm, bạn đã bị khấu trừ thuế quá nhiều so với mức thực tế, bạn có thể được hoàn lại phần tiền này. Ngược lại, nếu nộp thiếu, việc quyết toán giúp bạn bổ sung kịp thời, tránh bị phạt do nộp chậm.

Có một số trường hợp cá nhân không phải quyết toán thuế, đặc biệt nếu thu nhập đã được khấu trừ đầy đủ tại nguồn và bạn không có nghĩa vụ nộp thêm. Tuy nhiên, nếu có sự thay đổi trong thu nhập, chuyển đổi công ty, hoặc có nhiều nguồn thu nhập khác nhau, thì việc quyết toán là bắt buộc.

>>>>>>Xem nhiều: Khóa học hành chính nhân sự tại Hà Nội

2. Xác Định Ai Cần Quyết Toán Thuế Và Thời Hạn Nộp

Không phải ai cũng cần thực hiện quyết toán thuế. Theo quy định, cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công, hoặc từ nhiều nguồn khác nhau có thể phải tự quyết toán hoặc được công ty quyết toán thay.

Nếu bạn chỉ làm việc cho một công ty trong cả năm và đã được công ty khấu trừ thuế đầy đủ, bạn có thể ủy quyền cho công ty thực hiện quyết toán thay. Tuy nhiên, nếu bạn có nhiều nguồn thu nhập hoặc chuyển đổi công việc trong năm, bạn phải tự thực hiện quyết toán thuế.

Thời hạn quyết toán thuế thu nhập cá nhân cho năm 2024 sẽ là:

Cá nhân tự quyết toán: Hạn chót 31/3/2025
Tổ chức quyết toán thay nhân viên: Hạn chót 30/4/2025

Việc nộp chậm có thể khiến bạn bị phạt hành chính, do đó, hãy chủ động thực hiện sớm để tránh các rắc rối không đáng có.

3. Cách Xác Định Thu Nhập Chịu Thuế Và Các Khoản Giảm Trừ

Một trong những bước quan trọng trong quyết toán thuế là xác định đúng số thu nhập chịu thuế. Thu nhập chịu thuế bao gồm tất cả các khoản tiền bạn nhận được trong năm, bao gồm lương, thưởng, phụ cấp, thu nhập từ đầu tư, kinh doanh cá nhân, cho thuê tài sản…

Tuy nhiên, không phải tất cả các khoản thu nhập đều phải đóng thuế. Bạn có thể trừ đi các khoản giảm trừ hợp lệ như:

Giảm trừ gia cảnh: Khoản này bao gồm mức giảm trừ cho bản thân người nộp thuế và người phụ thuộc. Hiện tại, mức giảm trừ cá nhân là 11 triệu đồng/tháng (132 triệu đồng/năm) và mỗi người phụ thuộc được giảm trừ 4,4 triệu đồng/tháng.

Các khoản đóng bảo hiểm bắt buộc: Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp…

Các khoản đóng góp từ thiện, nhân đạo, khuyến học nếu đủ điều kiện miễn thuế theo quy định.

Sau khi trừ đi các khoản này, số còn lại sẽ là thu nhập tính thuế. Từ đây, bạn có thể áp dụng biểu thuế lũy tiến từng phần để tính toán số thuế phải nộp.

4. Cách Tính Số Thuế Phải Nộp Và Các Trường Hợp Hoàn Thuế

Thuế thu nhập cá nhân được tính theo biểu thuế lũy tiến từng phần, tức là thu nhập càng cao, mức thuế suất áp dụng sẽ càng lớn. Cụ thể, các mức thuế suất như sau:

Bậc	Thu nhập tính thuế/tháng	Thuế suất
1	Đến 5 triệu đồng	5%
2	Trên 5 - 10 triệu đồng	10%
3	Trên 10 - 18 triệu đồng	15%
4	Trên 18 - 32 triệu đồng	20%
5	Trên 32 - 52 triệu đồng	25%
6	Trên 52 - 80 triệu đồng	30%
7	Trên 80 triệu đồng	35%

Nếu trong năm bạn đã nộp thuế nhiều hơn số phải nộp, bạn có thể yêu cầu hoàn thuế. Việc hoàn thuế thường áp dụng với những người có mức thu nhập thấp nhưng vẫn bị trừ thuế theo thuế suất cao hoặc những cá nhân thay đổi công việc trong năm mà chưa kịp điều chỉnh mức giảm trừ gia cảnh.

Tham khảo thêm:

Những Lỗi Thường Gặp Khi Kê Khai Thuế Thu Nhập Cá Nhân
Cách Tạo Hồ Sơ Nhân Sự Chuẩn Cho Công Ty Vừa Và Nhỏ
[Tất Tần Tật] Các Nghiệp Vụ Hành Chính Nhân Sự Cần Biết
Nhân Viên Hành Chính Nhân Sự Là Gì? Làm Công Việc Gì?
Hành Chính Nhân Sự Nghề “Hái Ra Tiền” Trong Tất Cả Các Nghề

5. Thủ Tục Nộp Hồ Sơ Quyết Toán Thuế TNCN 2025

Hồ sơ quyết toán thuế cần bao gồm:

Tờ khai quyết toán thuế (mẫu 02/QTT-TNCN).
Chứng từ khấu trừ thuế do công ty cấp.
Bảng kê thu nhập từ nhiều nguồn nếu có nhiều nguồn thu nhập.
CMND/CCCD và giấy tờ liên quan nếu có giảm trừ gia cảnh.

Hồ sơ có thể nộp theo hai cách:

Nộp trực tiếp tại cơ quan thuế nơi bạn đăng ký cư trú.
Nộp online qua hệ thống Thuế điện tử (https://thuedientu.gdt.gov.vn).

Việc nộp online giúp tiết kiệm thời gian và có thể theo dõi trạng thái hồ sơ một cách dễ dàng.

6. Những Sai Lầm Thường Gặp Khi Quyết Toán Thuế Và Cách Tránh

Không kiểm tra số thuế đã nộp: Nhiều người không so sánh số thuế đã bị khấu trừ với số thuế thực tế phải nộp, dẫn đến việc không yêu cầu hoàn thuế khi có quyền lợi.

Nộp hồ sơ chậm: Nếu nộp sau thời hạn, bạn có thể bị phạt từ 2 - 15 triệu đồng tùy vào thời gian chậm.

Sai thông tin cá nhân: Điều này có thể khiến hồ sơ bị từ chối hoặc phải sửa đổi nhiều lần.

Quyết toán thuế thu nhập cá nhân là một thủ tục quan trọng giúp bạn thực hiện đúng nghĩa vụ thuế và tối ưu quyền lợi tài chính. Nếu nắm rõ quy trình và chuẩn bị kỹ lưỡng, bạn sẽ dễ dàng hoàn thành mà không gặp rắc rối.

Hy vọng bài viết này của Gia Đình HR giúp bạn có cái nhìn rõ ràng về cách quyết toán thuế TNCN năm 2025. Nếu có thắc mắc, đừng ngần ngại liên hệ cơ quan thuế để được hỗ trợ!

>>> Xem thêm: